Wniosek Komisji Rewizyjnej Rady Miejskiej w Goleniowie z dnia 27 maja 2026 roku w sprawie nieudzielenia Burmistrzowi Gminy Goleniów absolutorium z tytułu wykonania budżetu za rok 2025.
Na podstawie art. 18a ust. 3 ustawy z dnia 08 marca 1990 roku o samorządzie gminnym (Dz.U. z 2025 r. poz. 1153, poz. 1436, z 2026 r. poz. 252) oraz § 58 ust. 3 pkt 1 Statutu Gminy Goleniów (Dz. Urz. Województwa Zachodniopomorskiego z dnia 12 września 2023 r. poz. 4873)
Komisja dokonała analizy:
- sprawozdania z wykonania budżetu Gminy Goleniów za 2025 rok;
- uchwały Nr 501.39.3.2026 Składu Orzekającego Regionalnej Izby Obrachunkowej w Szczecinie z dnia 27 kwietnia 2026 r. w sprawie wydania opinii o sprawozdaniu z wykonania budżetu Gminy Goleniów za 2025 rok wraz z informacją o stanie mienia;
- sprawozdań finansowych Gminy Goleniów za rok 2025, na które składały się:
- bilans z wykonania budżetu Gminy Goleniów sporządzony na dzień 31 grudnia 2025 r.;
- łączny bilans jednostek budżetowych i zakładu budżetowego sporządzony na dzień 31 grudnia 2025 r.;
- łączny rachunek zysków i strat jednostek budżetowych i zakładu budżetowego (wariant porównawczy) sporządzony na dzień 31 grudnia 2025 r.;
- łączne zestawienie zmian w funduszach jednostek budżetowych sporządzone na dzień 31 grudnia 2025 r.;
- łączna informacja dodatkowa obejmująca dane wynikające z informacji dodatkowych samorządowych jednostek budżetowych i samorządowego zakładu budżetowego sporządzona na dzień 31 grudnia 2025 r.;
- informacji o stanie mienia komunalnego Gminy Goleniów.
Komisja postanawia, co następuje:
Komisja Rewizyjna negatywnie opiniuje wykonanie budżetu Gminy Goleniów za 2025 rok i zwraca się do Rady Miejskiej w Goleniowie z wnioskiem o nieudzielenie absolutorium Burmistrzowi Gminy Goleniów z tytułu wykonania budżetu za 2025 rok.
Komisja Rewizyjna przy szczegółowym omawianiu poszczególnych pozycji sprawozdania
z wykonania budżetu, bilansu oraz rachunku zysków i strat za 2025 rok wyraziła swój niepokój, co do sprawności i efektywności działań Burmistrza Gminy Goleniów.
Uzasadnienie:
- Budżet na 2025 rok opracowano zgodnie z:
- uchwałą Nr XVII/183/12 z dnia 22 lutego 2012 r. w sprawie procedury tworzenia i uchwalania budżetu oraz rodzaju i szczegółowości materiałów informacyjnych towarzyszących projektowi budżetu zmienioną uchwałą Nr XIX/217/12 z dnia 25 kwietnia 2012 r.
- uchwałą VIII/78/24 z dnia 18 grudnia 2024 r. w sprawie uchwalenia wieloletniej prognozy finansowej Gminy Goleniów na lata 2025-2028;
W roku 2025 Rada Miejska w Goleniowie uchwałami Nr: IX/94/25 z 29 stycznia 2025 r.; X/103/25 z 26 lutego 2025 r.; XI/110/25 z 26 marca 2025 r.; XII/112/25 z 09 kwietnia 2025 r.; XVI/123/25 z 14 maja 2025 r.; XVII/128/25 z 25 czerwca 2025 r.; XVIII/152/25 z 03 września 2025 r.; XIX/159/25 z 18 września 2025 r.; XXI/165/25 z 01 października 2025 r.; XXII/183/25
z 28 października 2025 r.; XXIII/193/25 z 26 listopada 2025 r.; XXV/201/25 z 19 grudnia 2025 r. dokonała zmian budżetu Gminy uchwalonego w dniu 18 grudnia 2024 r.
Natomiast uchwałami Nr: IX/95/25 z 29 stycznia 2025 r.; X/104/25 z 26 lutego 2025 r.; XII/113/25 z 09 kwietnia 2025 r.; XVI/124/25 z 14 maja 2025 r.; XVII/129/25 z 25 czerwca
2025 r.; XVIII/153/25 z 03 września 2025 r.; XIX/160/25 z 18 września 2025 r.; XXI/166/25
z 01 października 2025 r.; XXII/184/25 z 28 października 2025 r.; XXIII/194/25 z 26 listopada 2025 r.; XXIV/200/25 z 08 grudnia 2025 r.; XXV/202/25 z 19 grudnia 2025 r. dokonała zmian
w uchwale w sprawie uchwalenia wieloletniej prognozy finansowej Gminy Goleniów na lata 2025-2028.
- Komisja stwierdza, że sprawozdanie z wykonania budżetu i sprawozdanie finansowe zostały sporządzone na podstawie danych księgowych, które wynikają z ksiąg rachunkowych na dzień 31 grudnia 2025 r. Dane zawarte w bilansie z wykonania budżetu są zgodne z danymi wynikającymi z ewidencji księgowej, natomiast dane zawarte w łącznym bilansie, rachunku zysku i strat oraz łącznym zestawieniu zmian w funduszu są zgodne z jednostkowymi sprawozdaniami jednostek budżetowych.
Łączny bilans jednostek budżetowych sporządzony na dzień 31 grudnia 2025r. wykazuje sumę aktywów i pasywów w wysokości 898 283 091,54 zł i jest większy od bilansu otwarcia o kwotę 26 155 627,27 zł, natomiast łączny rachunek zysków i strat wykazuje zysk netto w wysokości 85 610 219,81 zł, tj. – pozostaje na poziomie zbliżonym do poprzedzającego roku 2024.
Komisja jednoznacznie negatywnie oceniła stopień realizacji budżetu, a także sposób jego wykonania pod kątem gospodarności i celowości. Bardzo niski poziom realizacji zadań inwestycyjnych wpłynął na kumulację niewykorzystanych środków finansowych. Miało to bezpośrednie odzwierciedlenie w nadwyżce budżetowej w kwocie +25 898 364,76 zł, gdzie
w budżecie planowany był deficyt na poziomie -33 359 645,92 zł. Przekłada to się na drastyczne niewykonanie planu wydatków o kwotę ponad 55 mln zł. Szczególnie dotkliwe jest to w sferze wydatków majątkowych, które zostały zrealizowane jedynie w 55,98%.
Bardzo oczekiwana przez mieszkańców modernizacja dróg w technologii płyt jumbo nie została zrealizowana nawet w 1%. Z planowanych 2 040 000 zł, wydatkowano jedynie 7 872 zł,
co stanowi 0,39%. Cały Dział – Transport i łączność został zrealizowany jedynie w 50% do założonego planu w kwocie 34 012 072,65 zł. Wiele zadań inwestycyjnych zostało ledwo rozpoczętych z minimalnym zaawansowaniem, jak chociażby – budowa ul. Lawendowej
(z planowanej kwoty zadania 3 000 000 zł wykonano jedynie 7 995 zł co stanowi 0,27% realizacji planu) czy remont -nawierzchni ul. Konopnickiej (z planowanej kwoty ok 1 mln zł wydatkowano w 2025 r. niespełna 25 tys. zł). Niektóre z inwestycji nie doczekały się nawet rozpoczęcia – jak chociażby budowa boisk do piłki plażowej.
Drastycznie niskie było też wykonanie budżetu w Dziale (900) – Gospodarka komunalna
i ochrona środowiska, gdzie plan wydatków majątkowych zrealizowano jedynie w 26%
(z planowanego w budżecie ponad 3,5 mln zł zrealizowano niespełna 1 mln zł). W Dziale tym szczególnie istotna dla codziennego funkcjonowania człowieka – Gospodarka ściekowa
i ochrona wód (rozdz. 90001) została zrealizowana w 0,06% (z planowanych ponad 1,6 mln zł zrealizowano niespełna 1 tys. zł).
W Dziale Kultura i ochrona dziedzictwa narodowego (Dział 921) wykonanie budżetu zrealizowano zaledwie w 40%. Z planowanych 5 mln zł wydatkowano jedynie 2 mln zł. W samym Dziale 92109 – Domy i ośrodki kultury, świetlice i kluby realizacja budżetu wyniosła jedynie
24% (plan ponad 2 mln zł – wykonanie niespełna 0,5 mln zł).
Zdaniem Komisji bardzo niepokojący jest też stopień realizacji budżetu w Dziale 801 – Oświata
i wychowanie. Z zaplanowanych 8 796 158 zł zrealizowano jedynie 5 812 013,31 zł co stanowi 66,07% .
Komisja w swoje analizie krytycznie odniosła się również do innych pozycji sprawozdania finansowego z wykonania budżetu za 2025 r. jak chociażby Dział 750 – Administracja publiczna (48% wykonania budżetu) czy Dział 851 Ochrona zdrowia (zwalczanie narkomanii – 29%, przeciwdziałanie alkoholizmowi – 55%). Niezrozumiałe jest też, że w dziale pomocy społecznej
z zaplanowanych środków w wysokości 757 tys. zł – realizacja wynosi 0%?
Komisja Rewizyjna zauważa też drastycznie spadającą absorbcję dotacji i środków na inwestycje. W rozdziale 2.5.2 sprawozdania z wykonania budżetu za 2025r. wskazano, że na przełomie ostatnich trzech lat spadły one z 49 mln zł w 2023r., przez 17 mln w 2024r. do 10 mln zł.
w 2025r. Mimo założenia tak niskiego planu na 2025r. i tak zrealizowano go tylko w 94%. Informacja ta wraz z drastycznym niewykonaniem planu wydatków wskazuje na zagrożenie zahamowania prorozwojowego charakteru Gminy Goleniów. Prawie połowa zaplanowanych na 2025 rok inwestycji nie została wykonana.
Komisja Rewizyjna stwierdza, że roczne sprawozdania finansowe Gminy Goleniów nie podlegało badaniu, o którym mowa w art. 268 ustawy o finansach publicznych i art. 64 ustawy o rachunkowości.
III. Informacja dotycząca gospodarowania mieniem gminnym w roku 2025.
Komisja Rewizyjna przeanalizowała informacje dotyczące gospodarowania mieniem gminnym w roku 2025.
- Komisja Rewizyjna oceniając całokształt spraw związanych z wykonaniem budżetu wzięła pod uwagę wszystkie w/w materiały.
Na podstawie powyższych danych oraz przeprowadzonych czynności sprawdzających Komisja Rewizyjna ocenia, że Burmistrz nie zrealizował prawidłowo budżetu Gminy Goleniów w 2025 roku. Mimo, iż struktura dokumentu i aspekt formalny sprawozdania z wykonania budżetu za 2025 r. zostały sporządzone prawidłowo, to przytoczone w uzasadnieniu argumenty dotyczące oceny stopnia realizacji budżetu, a także sposobu jego wykonania pod kątem gospodarności
i celowości zostały przez Komisję Rewizyjną ocenione negatywnie, co skutkuje wnioskiem do Rady Miejskiej w Goleniowie o nieudzielenie absolutorium Burmistrzowi Gminy Goleniów z tytułu wykonania budżetu za 2025r.
Komisja podjęła decyzję jednogłośnie.
